Возврат подоходного налога может стать головной болью, если вы работаете не по найму. Не всегда легко найти соответствующие разделы для каждого расхода или дохода, и все усложняется, если вы выполняете более одного вида экономической деятельности.
Ниже мы шаг за шагом объясним, как составить отчет о доходах, если вы работаете не по найму. Мы советуем вам сделать это как можно скорее , так как , если будет получено «возвращение», Казначейство произведет выплаты по возвратам, отправленным в первые дни кампании.
Что вам нужно для декларации о доходах от самозанятости?
Что касается любой другой процедуры в электронном штабе налогового агентства, вам необходимо будет идентифицировать себя в Интернете. Для этого у вас должен быть цифровой сертификат, электронный DNI (и соответствующий ему считыватель) или пароль от системы ключей PIN.
Вам также следует иметь под рукой свои отчеты за 2018 год и электронные таблицы или бухгалтерские книги. Эти файлы необходимы вам для просмотра доходов, расходов и счетов, которые вы собираетесь декларировать как самозанятые.
Не забывайте, что вам также понадобится ваш отчет о доходах за предыдущий год или информация, соответствующая графе 475.
Имейте под рукой все свои счета за 2018 год (счета, расходы и т. Д.), Чтобы оформить декларацию о доходах как самозанятого лица.
Получив всю эту информацию, войдите в веб-службу Renta, представьтесь и начните возврат.
1. Обновите свои личные данные
Первый доступный раздел покажет вам ваши личные данные: имя и фамилию, адрес и другие важные детали, такие как количество людей, находящихся на вашем попечении (несовершеннолетние дети, пожилые люди и т. Д.).
Перед тем, как продолжить работу с отчетом о доходах, проверьте все свои личные данные.
2. Проверить (без включения) данные плательщиков
Поскольку вы выставляли счета в течение года, платежи, полученные от компаний, будут отображаться в начале . Казначейство попросит вас перенести их в рабочие ящики, но вы должны делать это только в том случае, если этот доход был частью контракта (а не в качестве фрилансера).
Для всех платежей, полученных от компаний и выставленных вами как фрилансер, отметьте поле «Не включать» и нажмите кнопку «Принять», чтобы продолжить.
После этого шага форма покажет вам сводный указатель по всем разделам декларации о доходах, и вы сможете заполнять их от раздела к разделу. В верхнем меню вы можете получить доступ к «Персональным данным» в любое время для внесения изменений.
Если у вас все готово для продолжения, нажмите «Продолжить с объявлением» .
3. Заполните данные о доме и другую личную информацию.
Если вы изменили свой налоговый адрес, вы должны указать его в этих полях. Кроме того, вы обязаны заполнить данные о вашем доме и кадастровую справку . И вы должны выбрать автономное сообщество или автономный город, в котором вы развивали свою профессиональную деятельность в течение 2018 года.
На этих этапах вам также нужно будет выбрать, хотите ли вы подавать индивидуальную декларацию о доходах, совместную или обе . Важно, чтобы вы проконсультировались со своими сомнениями в Казначействе или у менеджера, чтобы узнать, какое заявление вы должны сделать, если вы женаты и / или имеете несовершеннолетних детей.
То есть: в эти разделы мы будем включать данные, относящиеся к вашим ответственным лицам (несовершеннолетние, родственники с ограниченными возможностями и т. Д.).
4. Налоговые отчисления и пояснения по форме
В следующем разделе (поля 105 и 106) вы можете выбрать, каким организациям вы хотите внести финансовый вклад. Вы можете выбрать католическую церковь, НПО или и то, и другое .
Затем будут отображаться поля для указания данных законного представителя (если применимо), а также специальные поля, которые вам нужно будет отметить, если вы делаете дополнительную декларацию или запрос на исправление предыдущей декларации.
5. Доходы от труда и движимого капитала
Как мы уже упоминали, «заработок от работы» должен включать доход, полученный по трудовому договору (не в режиме самозанятости).
Со своей стороны, «Доход от движимого капитала» обычно автоматически обновляется, чтобы включать, среди прочего, проценты, полученные вами на свои банковские счета .
Ниже (поля 0061 и последующие) есть место для указания экономической прибыли, полученной от других видов деятельности. В этот раздел вам нужно будет включить информацию, если вы, например, домовладелец, который сдаете в аренду третьим лицам .
6. Доходы от экономической деятельности в режиме прямой оценки (для самозанятых)
Большая часть экономической деятельности самозанятых группируется в эту категорию, за исключением некоторых случаев, таких как сельское хозяйство или рыболовство. Давайте рассмотрим различные разделы, которые вы должны заполнить:
Вид осуществляемой деятельности, индикативный код и группа или заголовок IAE
Если вы не помните код вашей экономической деятельности , пора просмотреть документы о регистрации самозанятости. В разделах, соответствующих профессиональной категории, вы найдете код, который сгруппирует ее, и точный код для вашего сектора.
Также выберите подходящую для вас оценку (обычную или упрощенную) и убедитесь, что в поле 0110 установлен флажок «Заявитель» .
Кроме того, для каждой добавленной экономической деятельности вам нужно будет выбрать , будете ли вы облагаться налогом по общему режиму или по упрощенному режиму .
Как заполнить свой доход
При нажатии на значок редактирования дохода откроется всплывающее окно с несколькими категориями.
Если вы просто выставили счет за свои услуги, вам нужно будет заполнить только поле 0116. Если вы сделали импорт или заработали деньги с помощью других видов деятельности, вы можете использовать поля 0117 и так далее .
Очень важно, чтобы в этих полях вы указывали общую сумму без НДС или подоходного налога , соответствующую доходу данной категории в соответствующем поле.
Например: если за все месяцы 2018 года вы заработали 1000 евро + НДС на выставлении счета за свои услуги, вы должны указать 12000 в поле 095.
Как мне декларировать подоходный налог с населения, удержанный из моих счетов?
При заполнении данных о доходах и расходах обратите внимание на поле «Удержания», которое появляется во всплывающих окнах. Вы должны включить сюда сумму всего подоходного налога, удержанного в результате экономической деятельности в течение года .
Не беспокойтесь, если вы не видите отражения удержаний сразу: система складывает их все и отображает их в другом поле позже : «Удержания и другие выплаты в счет доходов от экономической деятельности.
Как заполнить расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы
Все ваши вычитаемые расходы будут заполнены суммой без НДС за весь 2018 год , а также разделены по категориям:
Важно, чтобы вы пересмотрели свои вычитаемые расходы и разделили их на категории.
- Эксплуатационный расход . Чтобы вы легко понимали, что можно включить в этот раздел, продумайте все материалы, связанные с развитием вашей деятельности: принтер, униформу, запчасти и т. Д. В этот раздел также входят сырье, вспомогательные материалы и топливо для машин.
- Социальное обеспечение, отвечающее за компанию : в этом разделе вы должны указать сумму всех ваших платежей в Социальное обеспечение в 2018 году. Для этого добавьте квоты самозанятых на 12 месяцев и все выплаты, соответствующие Социальному обеспечению ваши сотрудники.
- Заработная плата : в этот раздел включены расходы, соответствующие оплате труда ваших сотрудников, а также надбавки, командировочные расходы или чрезвычайные выплаты.
- Прочие расходы на персонал : в этом разделе собраны инвестиции в обучение, страхование от несчастных случаев, подарки для сотрудников и т. Д.
- Ремонт и консервация . Сгруппируйте здесь все необходимые расходы по содержанию помещений и материалов.
- Независимые профессиональные услуги . В эту категорию входят выплаты специалистам в области права, нотариусам, аудиторам, экономистам, посредникам или независимым рекламодателям.
- Прочие внешние услуги . Этот широкий сектор включает расходы на транспорт, исследования и разработки, рекламу, канцелярские товары (вода, телефония, Интернет, электричество и т. Д.) И банковские услуги.
- Входящий НДС . Эта категория применяется только к расходам, которые нельзя вычесть или управлять с помощью квартальных деклараций по НДС (модель 303).
После того, как вы заполните все эти поля, система Renta Web автоматически рассчитает чистую прибыль от вашей деятельности . Для этого он учитывает общий доход и общие расходы и показывает разницу в поле 0155.
Как зарегистрировать другую хозяйственную деятельность?
Если вы работаете индивидуальным предпринимателем в нескольких видах экономической деятельности, вы должны отдельно декларировать доходы и расходы.
После заполнения основной экономической деятельности нажмите кнопку «Добавить деятельность» в верхнем левом углу.
Процедура такая же, как мы уже упоминали, с теми же разделами. Обратите особое внимание на разделение расходов по каждому виду деятельности и, прежде всего, будьте осторожны с выплатами в Социальное обеспечение .
Например: если вы включили гонорары фрилансера в экономическую деятельность 1, вы не должны включать их снова во вторую деятельность.
7. Доходы от хозяйственной деятельности в объективной оценке
Это раздел для особых режимов самозанятости . Здесь, в частности, будут собраны данные профессионалов сельского хозяйства и рыболовства.
Если у вас есть сомнения относительно условий, применимых к вашей экономической деятельности, вы можете обратиться к этим инструкциям Казначейства по объективной оценке.
8. Другие экономические выгоды
В дополнение к доходу от процентов по банковским счетам вы также должны декларировать прирост капитала или прирост, связанный с недвижимостью. Например, если у вас есть квартира и вы сняли ее в 2018 году , вам нужно будет заполнить все поля, соответствующие этому доходу.
Кроме того, весь раздел G2 отчета о прибылях и убытках за 2018 год предназначен для отражения прибыли, полученной от передачи собственности .
9. Отчисления
В этих полях появятся все доступные варианты вычитаемых расходов : помощь НПО, пожертвования, профсоюзы, материнство, усыновление ребенка, помощь в аренде (в очень особых случаях) и т. Д.
10. Автоматический расчет доходов и отчислений
На следующих этапах отчета о доходах вы найдете множество полей, которые заполняются автоматически. В них появляется информация о минимальных значениях арендной платы и квот, соответствующих государству и вашему автономному сообществу .
Renta Web также автоматически рассчитывает ликвидную базу, налоговую базу сбережений и минимальный взнос в соответствии с вашей работой и семейным положением.
Пусть система автоматически заполнит эту информацию и сразу перейдет в разделы «Отчисления» .
11. Последние шаги, помощь и проверки
В этом году кампания по получению дохода от самозанятости проводится исключительно через веб-службу Renta.
В дополнение к вычетам для конкретных случаев, которые мы только что упомянули, каждое автономное сообщество также предлагает особую помощь .
Используя меню справки Renta Web (кнопка со знаком вопроса в меню), вы можете проверить эти вычеты и включить в форму те, на которые вы имеете право.
Все готово к отправке справки о доходах. Если вышло «вернуть», убедитесь, что вы правильно ввели код IBAN своего банковского счета. Если вышло «ввести», выберите предпочитаемый способ оплаты.
В завершение необходимо указать город и дату декларации. Перед отправкой обязательно используйте инструмент «Проверить» в верхнем меню . С помощью этой кнопки система автоматически отметит сомнительные или ошибочные поля и отобразит подсказки для решения проблем.