Вы должны составлять отчет о доходах за 2017 год как самостоятельно занятый человек и не знаете, с чего начать? Различные разделы могут сбивать с толку, но мы поможем вам с помощью этого пошагового руководства, чтобы вы могли без проблем заполнить и отправить свой возврат .
Отчет о прибылях и убытках за 2017 год для самозанятых: начальные соображения
Если вы работаете не по найму, отчет о доходах за 2017 год может стать кошмаром. Есть много разделов, которые нужно заполнить, и множество вопросов о концепциях НДС и НДФЛ , предпринимательской деятельности и т. Д.
К счастью, в системе налогового агентства вы можете создавать и сохранять проекты, вносить изменения и проверять сомнения перед отправкой окончательной декларации.
Поэтому мы советуем начать процедуру как можно скорее . Если вы вернетесь без спешки, вы не сделаете ненужных ошибок, связанных со стрессом. Также, если конечный результат «подлежит возврату», вы получите свои деньги быстрее. Таким образом Казначейство награждает тех, кто декларирует доходы в первые дни.
Подготовьте все перед тем, как начать: что вам нужно для налоговой декларации о самозанятых?
Помните, что для составления декларации о доходах за 2017 год вам потребуется доступ к Электронному офису налоговой повестки дня . У вас должен быть электронный DNI, цифровой сертификат или пароль для системы ключей PIN.
PIN-ключ - это очень удобный и прямой метод доступа, так как вы можете получить пароль в любое время из мобильного приложения .
Также помните о большой новинке этого года: налогоплательщики смогут представить отчет о доходах за 2017 год через приложение. Однако, если вы работаете не по найму и вам нужно управлять большим количеством счетов, мы советуем вам сесть перед компьютером, чтобы сделать выписку более комфортно.
Если у вас есть несовершеннолетние дети или вы состоите в браке, вам, вероятно, придется подавать совместную налоговую декларацию или индивидуальную и совместную декларацию . Очень важно заранее проинформировать себя о своей ситуации, спросив менеджера или разрешив свои сомнения в налоговой инспекции.
Наконец, не забудьте иметь под рукой все свои налоговые декларации за 2017 год (НДС, НДФЛ и другие) , ваши бухгалтерские книги или списки счетов-фактур с расходами и доходами, а также другие важные документы, которые вы должны декларировать: договоры аренды, документы для продажи автомобилей и других имущественных ценностей и др.
Когда у вас все будет готово и с информацией из поля 440 вашего отчета о доходах за 2016 год, вы можете войти на веб-страницу о доходах, идентифицировать себя и начать возврат.
1. Проверяйте данные плательщиков, но не передавайте их
В первый момент система покажет вам информацию обо всех ваших плательщиках . Например: если вы выставляли счета компаниям, эти компании декларируют ваши платежи, и они должны будут отображаться здесь.
Если есть какие-либо из этих выплат, которые соответствуют периоду работы в качестве сотрудника (а не в качестве самозанятого человека!) , Переместите эти поля в раздел работы.
Для остальных полей, соответствующих платежам, полученным от компаний и собранным вами в счетах-фактурах как фрилансер, выберите вариант «не переводить» .
Этот шаг очень важен, потому что ваш доход от счетов-фактур внештатных сотрудников должен быть задекларирован в отдельных разделах с их конкретным учетом. Вам останется только перевести те расходы, которые не соответствуют работе фрилансера .
2. Введите или исправьте свои личные и семейные данные.
Проверьте свои личные данные и свой NIF , а также автономное сообщество, в котором вы выполняли свою внештатную профессиональную деятельность. В этом первом разделе вы также должны указать своих несовершеннолетних детей, детей до 25 лет, которые все еще находятся под вашим руководством, а также потомков или родственников с ограниченными возможностями или за ваш счет.
В этом разделе вы также должны указать, собираетесь ли вы делать индивидуальное заявление, совместное заявление или и то, и другое.
Далее система запросит у вас информацию, соответствующую вашему обычному месту жительства , а также соответствующую кадастровую справку. Убедитесь, что данные верны. Если ваш налоговый адрес изменился, укажите это также в этом разделе.
Наконец, в нем указывается полный список детей и других потомков лиц в возрасте до 25 лет или с ограниченными возможностями, проживающих в одной семье.
3. Налоговые уступки и представитель
На следующих этапах вы сможете указать, соответствует ли ваше налоговое задание и данные представителя. Укажите, хотите ли вы внести свой вклад в католическую церковь, другие организации или и то , и другое.
Если вы делаете единственное заявление, вам не нужно вводить информацию о представителях . Проконсультируйтесь с вашим менеджером для получения этой информации, если вам нужно декларировать доход других иждивенцев.
Наконец, используйте графу 107, если вы составляете дополнительную декларацию о доходах .
4. Доходы от труда и движимого капитала
В разделе «Заработок на работе» вы должны указать доход, полученный вами по контракту с индивидуальным предпринимателем. Если вы правильно переместили их в начале объявления, этот раздел заполнится сам.
Со своей стороны, «Доход от движимого капитала» обычно автоматически обновляется, чтобы включать, среди прочего, проценты, полученные вами на свои банковские счета . Вам может потребоваться обновить эту информацию, чтобы включить, например, прибыль от торговли акциями и других транзакций.
5. Недвижимость
Если это ваш случай, в этом разделе вам нужно будет заполнить данные, относящиеся к квартирам и другой недвижимости, которой вы владеете, не включая ваше обычное место жительства .
У вас будет раздел для недвижимости, на которую не влияет экономическая деятельность, и для той, которую вы используете в хозяйственной деятельности или сдаче в аренду.
6. Прямая оценка для фрилансеров
Если вы не принадлежите к какой-либо особой группе (например, занимающейся сельским хозяйством или животноводством), это самый важный раздел для вас. Фактически, большая часть экономической деятельности самозанятых попадает в эту категорию.
Если вы занимаетесь более чем одной экономической деятельностью IAE , очень важно, чтобы вы сначала заполнили полную информацию для одной категории, а затем зарегистрировали следующую деятельность.
Ниже мы рассмотрим всю информацию, которая вам понадобится в этом разделе, чтобы задекларировать все свои доходы и расходы, ничего не забывая.
Вид осуществляемой деятельности, индикативный код и группа или заголовок IAE
Чтобы узнать, какой код соответствует вашей экономической деятельности, поищите информацию, относящуюся к IAE, в своих регистрационных документах о самозанятости . Вы найдете то, что вам нужно, в разделах профессиональных категорий.
Также выберите способ (обычная или упрощенная оценка) и укажите, применяются ли к вам критерии сбора и оплаты. Убедитесь, что поле «Заявитель» остается отмеченным : вы указываете, что профессиональная деятельность принадлежит вам, а не другим членам семьи, которых вы указали в своем заявлении.
Указывает доход от этой экономической деятельности
В разделе вашего операционного дохода вы должны указать общую сумму, которую вы получили за 2017 год за эту экономическую деятельность без НДС или подоходного налога . Чтобы мы понимали друг друга: выставленные вами счета за свои услуги.
Следующие разделы служат для указания ваших доходов от импорта или других доходов .
Как декларируется подоходный налог с населения, который вы удержали из своих счетов?
Когда вы нажимаете кнопку редактирования в разделе доходов, открывается всплывающее окно, в котором отображаются данные о доходах по категориям.
Ниже вы найдете два раздела для ваших удержаний : один предназначен для аренды городской собственности для экономической деятельности, а другой - для всей остальной части подоходного налога, который вы удерживали в течение года в связи с вашей экономической деятельностью.
Далее в Декларации вы найдете раздел, посвященный удержаниям и платежам со счета:
- В графе 0560 будет указана сумма всех удержаний по городской аренде .
- В графе 0561 будет указан подоходный налог с населения от вашей экономической деятельности (кроме городской аренды).
- В поле 0566 вы должны указать платежи по подоходному налогу с населения, которые вы уже сделали в Казначейство в 2017 году , для ежемесячной или квартальной отчетности (например, форма 130).
- Остальные поля будут включать подоходный налог с населения, уже удержанный по другим вопросам, таким как движимый капитал.
Расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, в декларации о доходах за 2017 год для самозанятых
Вычитаемые расходы по вашей экономической деятельности будут восполнены путем добавления всех сумм, соответствующих 2017 году, без НДС. Но вам придется разделить их по категориям:
- Эксплуатационный расход . Это относится к материалам, которые вам нужны для вашей деятельности, таким как компьютер, принтер, топливо для машин, сырье и вспомогательные материалы ...
- Социальное обеспечение, отвечающее за компанию : это сумма всех выплат, которые вы сделали в Социальное обеспечение в 2017 году, включая ваши квоты самозанятости и все выплаты социального обеспечения ваших сотрудников.
- Заработная плата : расходы на оплату труда, надбавки, командировочные или внеочередные выплаты вашим сотрудникам.
- Прочие расходы на персонал : инвестиции, такие как обучение, подарки для ваших сотрудников, страхование от несчастных случаев и т. Д.
- Ремонт и консервация . В этот раздел включены расходы на содержание ваших помещений и материалов.
- Независимые профессиональные услуги . Здесь вы можете указать платежи, которые вы сделали экономистам, независимым бизнесменам, юристам, нотариусам ...
- Прочие внешние услуги . Этот широкий сектор включает расходы на транспорт, исследования и разработки, рекламу, канцелярские товары (вода, телефония, Интернет, электричество и т. Д.) И банковские услуги.
- Входящий НДС . Эта категория применяется только к расходам, которые нельзя вычесть или управлять с помощью квартальных деклараций по НДС (модель 303).
- Аренда и роялти .
- Налоговые вычеты . Это включает, например, IBI, соответствующий собственности, в которой вы осуществляете свою деятельность.
- Финансовые расходы .
- Амортизация .
- Убытки из-за безнадежных долгов .
- Стимулы для покровительства .
- Прочие услуги, не облагаемые налогом .
Как зарегистрировать другую хозяйственную деятельность?
Когда вы заполнили все поля доходов и расходов, система автоматически рассчитает чистую прибыль от операции. Только после этого вы можете добавить другой вид экономической деятельности .
Когда вы заполнили данные о своей основной деятельности, вернитесь наверх и нажмите кнопку «Высокая активность» .
Помните, что каждый вид деятельности декларируется отдельно , с указанием его расходов и доходов. И если вы указали гонорары фрилансера в основном виде деятельности, вам не следует включать их повторно во вторую деятельность.
7. Доходы от хозяйственной деятельности по объективной оценке и от прочей экономической деятельности
В следующих разделах вы сможете заполнить информацию об экономической деятельности, которую вы осуществляете в объективной оценке или в особых режимах, таких как сельское хозяйство и рыболовство.
В каждом случае вам придется выполнить аналогичный процесс : указать экономическую деятельность, записать доходы и расходы и позволить системе рассчитать прибыль.
8. Прирост капитала и убытки
Следующие разделы отчета о прибылях и убытках за 2017 год посвящены доходам и расходам, связанным с неэкономической деятельностью. Например: если вы заработали деньги, продав машину или арендуя квартиру, которой владеете, или если вы выиграли приз или выиграли конкурс.
Мы еще раз рекомендуем вам проконсультироваться с менеджером, если у вас есть сомнения по поводу деклараций о приросте капитала , особенно если вы делали инвестиции в компании и не знаете, какие налоги применяются.
9. Автоматический расчет доходов и отчислений.
Система Renta Web автоматически рассчитывает разделы следующих разделов , относящиеся к минимальным базам, минимальным значениям дохода и минимальным значениям взносов в соответствии с вашей семьей и условиями работы.
Убедитесь, что система заполнила эти разделы, а затем перейдите к разделам «Вычеты». Пусть система автоматически заполнит эту информацию и сразу перейдет в разделы «Скидки» .
10. Декларация о сокращении доходов за 2017 год.
Отчет о прибылях и убытках за 2017 год включает в себя множество различных вариантов получения скидок. Вы можете декларировать свои пожертвования, профсоюзные взносы , помощь НПО, особые ситуации (материнство, усыновление детей ...) и получать специальную помощь от вашего автономного сообщества, такую как помощь в аренде жилья.
11. Дополнительные данные
Если вы платите своим детям плату за питание по решению суда или если вы должны декларировать какой-либо доход , освобожденный от уплаты налогов , вы можете сделать это в этих разделах.
11. Расчет налогов и результат декларирования
Начиная со страницы 51 вы найдете сводку всех введенных данных с указанием вашего дохода от работы и вашей экономической деятельности в качестве самозанятого лица. Скидки также будут включены, и веб-система Renta рассчитает соответствующий вам налог.
Хотя весь процесс расчета автоматизирован , рекомендуется быстро просмотреть данные, чтобы убедиться в отсутствии ошибок.
В конце выписки вы также найдете еще несколько разделов для отчислений (аренда постоянного места жительства, региональные отчисления и т. Д.).
12. Последние данные и доставка
Когда вы закончите в системе, вы можете использовать кнопку «Подтвердить» в верхнем меню . Renta Web проверит поля, которые могут содержать ошибки, и покажет уведомления с важной информацией, чтобы вы могли исправить то, что необходимо.
Также убедитесь, что вы заполнили раздел сокращений (поля с 0558 по 0569), чтобы были учтены ранее произведенные вами дробные платежи по подоходному налогу с населения .
Он у вас уже есть! Если результат «подлежит возврату», проверьте правильность IBAN вашего банковского счета . Если вам нужно внести деньги в Казначейство, выберите предпочитаемый способ оплаты.
Наконец, перед отправкой воспользуйтесь кнопкой «Сводка возвратов» и таким образом проверьте цифры по каждому разделу. Когда все будет готово, в правом верхнем углу выберите «Подать декларацию».